營(yíng)口港（600317.SH）關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金 李和忠遭關(guān)注

8月17日訊 上海證券交易所網(wǎng)站于8月14日公布的上證公監(jiān)函(〔2020〕0090號(hào))顯示，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局《關(guān)于對(duì)營(yíng)口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號(hào))查明的事實(shí)，營(yíng)口港務(wù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“營(yíng)口港”，600317.SH)將日常經(jīng)營(yíng)資金歸集至控股股東營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“營(yíng)口港集團(tuán)”)控股子公司營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”)，由該公司進(jìn)行集中收付。

營(yíng)口港作為財(cái)務(wù)公司的成員單位，提供了財(cái)務(wù)公司的絕大部分流動(dòng)性來(lái)源，其中2017年末財(cái)務(wù)公司從營(yíng)口港歸集資金16.95億元，占財(cái)務(wù)公司歸集資金的43.74%，而營(yíng)口港從財(cái)務(wù)公司獲取貸款3億元;2018年末財(cái)務(wù)公司從營(yíng)口港歸集資金30.43億元，占財(cái)務(wù)公司歸集資金的73.68%，而營(yíng)口港獲取貸款4.5億元。營(yíng)口港資金貢獻(xiàn)率與其從財(cái)務(wù)公司獲得的貸款比率嚴(yán)重失衡。在相應(yīng)年份，營(yíng)口港向財(cái)務(wù)公司歸集大量資金，營(yíng)口港集團(tuán)將絕大部分資金用于向集團(tuán)內(nèi)其他公司發(fā)放貸款，造成財(cái)務(wù)公司剩余資金無(wú)法滿(mǎn)足公司貸款需求，客觀上導(dǎo)致公司從外部金融機(jī)構(gòu)融資，增加了公司相關(guān)資金成本。經(jīng)上交所判定，上述行為形成了關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金。

另經(jīng)上交所查明，吸收成員單位的存款屬財(cái)務(wù)公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，公司按照前期與財(cái)務(wù)公司簽訂的《金融服務(wù)協(xié)議》辦理資金歸集事宜，按照市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)確定利率。在上述行為被監(jiān)管認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金后，公司積極督促控股股東配合整改，原存放在財(cái)務(wù)公司的資金已全部轉(zhuǎn)移至外部銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以及償還有息負(fù)債，未造成公司資金損失。

綜上，營(yíng)口港上述行為違反了證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條等有關(guān)規(guī)定。時(shí)任公司董事長(zhǎng)李和忠、總經(jīng)理王曉東、財(cái)務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會(huì)秘書(shū)周志旭分別作為公司重大決策、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)和信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，未能確保公司依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，對(duì)公司的上述違規(guī)行為負(fù)有一定責(zé)任，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部決定對(duì)營(yíng)口港務(wù)股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)李和忠、總經(jīng)理王曉東、財(cái)務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會(huì)秘書(shū)周志旭予以監(jiān)管關(guān)注。

此外，上海證券交易所網(wǎng)站于8月12日公布的紀(jì)律處分決定書(shū)(〔2020〕76號(hào))顯示，營(yíng)口港控股股東營(yíng)口港集團(tuán)將公司對(duì)上述關(guān)聯(lián)方隱形非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的行為，違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》第七十條，《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題的通知》第一條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.23條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.4條、第2.4.1條、第2.4.2條等相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所決定對(duì)營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司予以通報(bào)批評(píng)，通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，營(yíng)口港成立于2000年3月22日，注冊(cè)資本64.73億元，于2002年1月31日在上交所掛牌，姚平現(xiàn)為法定代表人、董事長(zhǎng)，截至2020年6月19日，營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司為第一大股東，持股50.67億股，持股比例78.29%。

當(dāng)事人李和忠自2015年5月20日至2018年12月11日任營(yíng)口港2屆董事長(zhǎng)。公司2017年年報(bào)顯示，李和忠，男，現(xiàn)任營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)，營(yíng)口港董事長(zhǎng)，任期自2015年4月23日至2019年10月26日。公司2018年年報(bào)顯示，董事長(zhǎng)、法定代表人李和忠因工作調(diào)整，于2018年12月11日辭去公司第六屆董事會(huì)董事長(zhǎng)、董事、戰(zhàn)略委員會(huì)召集人職務(wù)，同時(shí)不再擔(dān)任公司法定代表人。

營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司成立于2003年4月17日，注冊(cè)資本200億人民幣，遼寧港口集團(tuán)有限公司和大連港集團(tuán)有限公司同為第一大股東，各持22.96%比例股份。

營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司成立于2015年12月22日，注冊(cè)資本5億人民幣，張振宇為法定代表人、董事長(zhǎng)，營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)有限公司為大股東，持股比例51%，營(yíng)口港為小股東，持股比例49%。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局于2019年11月13日發(fā)布的《關(guān)于對(duì)營(yíng)口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號(hào))顯示，經(jīng)遼寧證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查，營(yíng)口港存在業(yè)務(wù)管理方面喪失獨(dú)立性;部分管理部門(mén)及財(cái)務(wù)、人員管理方面缺乏獨(dú)立性;關(guān)聯(lián)方通過(guò)財(cái)務(wù)公司隱性非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金;應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提比例偏低;信息披露等問(wèn)題，遭遼寧證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)督管理措施。

《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題的通知》第一條規(guī)定：上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

(一)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出;

(二)上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

1、有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用;

2、通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;

3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);

4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;

5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

6、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。

(三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為上市公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述規(guī)定事項(xiàng)，對(duì)上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，公司應(yīng)當(dāng)就專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明作出公告。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)，并在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中作出承諾：

(一)遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù);

(二)遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管;

(三)遵守并促使本公司遵守《公司章程》;

(四)本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。

監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員遵守其承諾。高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過(guò)3年，任期屆滿(mǎn)可連選連任。董事由股東大會(huì)選舉和更換，并可在任期屆滿(mǎn)前由股東大會(huì)解除其職務(wù)。

董事應(yīng)當(dāng)履行的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)包括以下內(nèi)容：

(一)原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，以合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事，并對(duì)所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn);因故不能親自出席董事會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)審慎地選擇受托人;

(二)認(rèn)真閱讀公司各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和公共傳媒有關(guān)公司的重大報(bào)道，及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項(xiàng)及其影響，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不知悉有關(guān)問(wèn)題和情況為由推卸責(zé)任;

(三)《證券法》《公司法》有關(guān)規(guī)定和社會(huì)公認(rèn)的其他忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.2.2條規(guī)定：董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)公司信息對(duì)外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，組織制定公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定;

(二)負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通;

(三)組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)會(huì)議，參加股東大會(huì)會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字;

(四)負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開(kāi)重大信息泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并披露;

(五)關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)性，督促公司董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢(xún);

(六)組織公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責(zé);

(七)知悉公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時(shí)，或者公司作出或可能作出違反相關(guān)規(guī)定的決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒相關(guān)人員，并立即向本所報(bào)告;

(八)負(fù)責(zé)公司股權(quán)管理事務(wù)，保管公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有本公司股份的資料，并負(fù)責(zé)披露公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況;

(九)《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求履行的其他職責(zé)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條規(guī)定：本所對(duì)本規(guī)則第1.5條監(jiān)管對(duì)象實(shí)施日常監(jiān)管，具體措施包括：

(一)要求發(fā)行人、公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事(會(huì))、監(jiān)事(會(huì))、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題作出解釋和說(shuō)明;

(二)要求公司聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)所存在的問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn);

關(guān)鍵詞： 營(yíng)口港 李和忠